RPO pyta o kontrole rachunków bankowych obywateli

• Redakcja
• 2022-10-07 19:55
• Komentarze (0)

Jeszcze w lipcu w życie weszły przepisy dotyczące kontroli kont bankowych obywateli. Jak wskazuje RPO, znacząco zintensyfikowało to aktywność organów państwa. Teraz Rzecznik pyta o faktyczną liczbę przeprowadzonych kontroli.

Kontrola kont bankowych osób fizycznych

Kontrola kont bankowych osób fizycznych to prawo organów podatkowych, wynikające ze znowelizowanego w lipcu art 48 ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej. Przepis ten wskazuje, że na sporządzone na piśmie żądanie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, naczelnika urzędu celno-skarbowego lub naczelnika urzędu skarbowego, bank (odpowienio SKOK i podmiot prowadzący działalność maklerską) jest obowiązany do sporządzania i przekazywania informacji dotyczących  osoby fizycznej lub osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej niemającej osobowości prawnej lub danych pełnomocników wskazanego w żądaniu rachunku bankowego w przypadku, gdy postępowanie przygotowawcze lub czynności wyjaśniające są prowadzone w związku z czynami popełnionymi w zakresie działalności osoby fizycznej, osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej niemającej osobowości prawnej, w zakresie:

1) posiadanych lub współposiadanych rachunków bankowych lub posiadanych pełnomocnictw do dysponowania rachunkami bankowymi, liczby tych rachunków lub pełnomocnictw, obrotów i stanów tych rachunków, z podaniem dat oraz kwot poszczególnych wpływów, dat oraz kwot poszczególnych obciążeńrachunków i ich tytułów oraz odpowiednio ich nadawców i odbiorców;
2) posiadanych lub współposiadanych rachunków pieniężnych, rachunków papierów wartościowych lub posiadanych pełnomocnictw do dysponowania takimi rachunkami, liczby tych rachunków, a także obrotów, stanów tych rachunków oraz ich historii;
3) zawartych umów kredytowych lub umów pożyczki, z podaniem okresu, na jaki zostały zawarte, wysokości zobowiązań wynikających z tych kredytów lub pożyczek, celów, na jakie zostały udzielone, i sposobu zabezpieczenia ich spłaty,
a także umów depozytowych, umów udostępniania skrytek sejfowych oraz ich historii;
4) nabytych za pośrednictwem banków akcji Skarbu Państwa lub obligacji emitowanych przez Skarb Państwa, a także obrotu tymi papierami wartościowymi;
5) obrotu wydawanymi przez banki certyfikatami depozytowymi lub innymi papierami wartościowymi.

Kiedyś podejrzany, dzisiaj każdy

Jak słusznie zauważa Rzecznik Praw Obywatelskich, zgodnie z nowym brzmieniem tego przepisu, obowiązek banku sporządzenia i przekazania informacji nt. konkretnego rachunku bankowego dotyczy osoby fizycznej. Tymczasem przed nowelizacją obowiązek dotyczył osoby podejrzanej. Dlatego RPO wskazuje że znacząco poszerzyło to zakres nie tylko kompetencji organu, ale przede wszystkim zakres ingerencji w strefę prywatności wszystkich obywateli.

Intensyfikacja kontroli kont bankowych obywateli 

Jak wskazuje RPO, w przestrzeni publicznej pojawiają się informacje o zintensyfikowaniu kontroli kont bankowych obywateli po wejściu w życie nowelizacji prawa podatkowego. W związku z powyższym zwrócił się do resortu finansów o informację, ile kontroli przeprowadzono w nowym trybie. 

Źródło:

- art 48 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U z 2022 r. poz. 813 ze zm.),

- pismo RPO do MF z 5.10.2022 r., VII.501.41.2022.KSZ.

Treści publikowane w serwisie internetowym PlanetaPrawo.pl mają charakter informacyjno-edukacyjny. Nie stanowią one porad prawnych i nie zastępują profesjonalnej pomocy prawnej. Administrator nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek skutki związane z ich wykorzystywaniem. Wszelkie prawa zastrzeżone – powołując się na publikację podaj źródło.